2023年，海信集团财务有限公司（以下简称“公司”）按照《企业集团财务公司管理办法》、《银行保险机构关联交易管理办法》等监管法规及《海信集团财务有限公司关联交易管理办法》的规定，规范关联交易行为，控制关联交易风险，保障公司和股东整体利益。现将公司2023年度关联交易情况报告如下：
一、关联交易总体情况
公司的关联交易遵循诚实信用、公开公允、穿透识别、结构清晰的原则。公司的服务对象主要是集团成员单位，集团成员单位均为公司的关联交易对象。2023年，公司能够严格管理与成员单位的交易，严格按照监管规定尽职审查关联交易，对于上市公司的关联交易，公司能够严格按照监管规定及与其签署的金融服务协议进行监测，确保其在公司的存款、贷款、财承等业务余额不超过关联交易额度。同时，公司定期存档保管关联交易档案，严格按照规定向监管部门报告成员单位在公司开展业务的情况，关联交易信息充分、准确披露。
二、关联交易制度建设情况
公司根据《银行保险机构关联交易管理办法》、《企业集团财务公司管理办法》等监管法规并结合企业集团财务公司自身特点，制定有《海信集团财务有限公司关联交易管理办法》，内控制度规定了关联方、关联交易管理、关联交易审批、监督与披露等。2023年，公司能够严格按照监管法规及公司内控制度进行关联交易工作，内控制度执行较为到位。同时，2023年公司根据对监管规定的进一步理解，结合工作实际，对《海信集团财务有限公司关联交易管理办法》进行了修订，并报董事会审议通过后发布执行。
三、关联交易组织架构情况
公司董事会承担关联交易管理的最终责任，负责公司关联交易的管理，控制关联交易风险；审批公司关联交易管理制度；向股东会报告关联交易情况等。高级管理层负责组织实施关联交易管理工作，负责制定并组织执行关联交易管理制度，向董事会提交关联交易报告，组织实施关联交易管理工作等。监事会负责对董事会及高级管理层在关联交易管理中的履职情况进行监督评价。关联交易管理职能部门负责实施关联交易管理的具体工作，向高级管理层报告关联交易管理情况；负责关联方名单的更新与维护；负责关联交易管理的日常监控和报告等。各治理主体职责边界清晰，2023年，公司关联交易各治理主体能够有效履职，有效控制关联交易风险。
四、关联方及关联交易认定情况
公司严格按照实质重于形式和穿透原则，识别、认定关联方。公司为企业集团财务公司，服务对象主要是集团成员单位，将集团成员单位均认定为关联方。2023年11月，《国家金融监督管理总局办公厅关于进一步做好〈企业集团财务公司管理办法〉实施工作的通知》（金办发〔2023〕34号）对成员单位口径进一步明确：《企业集团财务公司管理办法》第三条第二款中涉及的“控股公司”明确为“集团实际控制且并表管理的控股公司”，公司根据最新监管规定，结合实际，梳理成员单位名单并经会计师事务所复核，及时向监管机构备案。截至2023年末，公司所属集团成员单位共255家。
2023年，公司严格按照内控制度规定的授信类关联交易、资产转移类关联交易、服务类关联交易、存款和其他类型关联交易等类型，识别认定关联交易。同时，根据关联交易金额，判别重大关联交易和一般关联交易。
五、关联交易管理情况
公司建立了较为有效的关联交易风险控制机制，能够主动穿透识别关联交易，动态监测交易资金来源和流向，及时掌握基础资产状况。公司定期存档保管关联交易档案。公司对成员单位提供的各项服务均严格按照《企业集团财务公司管理办法》及内控制度规定进行审批，审批程序合规。对于授信类型的关联交易，公司严格按照相关授信管理办法，结合关联方的评级和风险情况确定相应价格，确保公司关联交易定价合规、公允。公司向关联方提供授信后，能够持续加强跟踪管理，监测和控制关联交易风险，严格按照风险管理原则对授信额度的使用情况进行监控，通过贷后检查，适时审慎调整授信额度。2023年，未发生关联交易决策审批不合规、协助成员单位通过关联交易套取资金、隐匿违规关联交易或通过关联交易隐匿资金真实去向、从事违法违规活动等情况。
对于股东，公司定期关注其经营情况，通过其股权结构、重大事项变更、财务信息、信息披露等方面了解股东信息，严格进行股东股权和关联交易管理。2023年，未发生通过违规关联交易向股东及其关联方输送利益、协助股东及其关联方掩盖风险实质或规避监管规定等情况。
对于上市公司，与海信家电集团股份有限公司、厦门乾照光电股份有限公司、海信视像科技股份有限公司三家上市公司签订了金融服务协议，公司严格按照监管规定及金融服务协议进行关联交易监测，确保上市公司在公司的存款、贷款、财承等业务余额不超过关联交易额度。2023年，未发生上市公司业务余额超过关联交易额度的情况。
2023年集团上市公司各类交易额度情况 单位：亿元
|
关联交易类别 |
海信视像 |
海信家电 |
乾照光电 |
|
存款 |
41 |
270 |
7 |
|
贷款、财务公司承兑等
信贷业务 |
30 |
180 |
6 |
|
票据贴现利息 |
0.4 |
0.5 |
0.02 |
|
结售汇 |
1.5 |
3亿美元 |
— |
|
资金收支结算等代理业务 |
0.1 |
0.03 |
0.0002 |
六、关联交易监督与披露情况
2023年，公司对关联交易开展了专项内部审计，并将内部审计情况提报董事会和监事会。同时，在公司2023年度外部审计工作中，会计师事务所将关联交易管理情况纳入审计范围，待年度审计报告出具后，将外部审计结果提报董事会和监事会。
2023年，公司能够按照规定向监管部门报告关联交易情况，同时，通过上市公司成员单位的公告对外披露相关信息，关联交易信息能够充分、准确进行披露。
七、下一步工作措施
公司将不断健全公司治理、内控制度，提高风险识别预警和防范能力，不断提升关联交易管理水平。
1.充分发挥监事会的监督评价作用，进一步加强对董事会和高级管理层在关联交易管理工作履职尽责情况的监督评价。
2.对照监管要求，持续进行公司治理自评估，不断完善公司治理架构，明确各治理主体职责边界、履职要求，完善风险管控、制衡监督及激励约束机制，提升公司治理有效性。
3.持续强化上市公司关联交易管理，不断规范与上市公司的关联交易行为，严格按照金融服务协议中约定的事项开展业务，加强跟踪管理，监测并控制风险。